2025年，國家出臺了一系列稅收新政策，覆蓋科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展、稅收征管等多個領(lǐng)域。企業(yè)如何把握政策紅利？一起來看詳細解讀！

一、科技創(chuàng)新領(lǐng)域稅收激勵政策

為鼓勵企業(yè)投入研發(fā)與創(chuàng)新，2025年起實施“科技創(chuàng)新稅收支持專項計劃”：

1、所得稅減免

集成電路設計與先進制造業(yè)企業(yè)，前五年免征企業(yè)所得稅，第六至十年按10%稅率征收。

2、研發(fā)費用加計扣除

企業(yè)投入基礎研究的經(jīng)費，按實際發(fā)生額的150%在稅前扣除。

3、孵化平臺稅收優(yōu)惠

科技企業(yè)孵化器、大學科技園等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺，其自用及提供孵化服務的房產(chǎn)、土地，繼續(xù)免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和增值稅。

此外，完善了知識產(chǎn)權(quán)稅收支持政策，知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分免征企業(yè)所得稅，超額部分減半征收。對職務科技成果轉(zhuǎn)化給予現(xiàn)金獎勵的，個人所得稅可選擇單獨計稅或分期納稅，最長分期期限可達5年。

二、綠色發(fā)展稅收政策體系建設

圍繞“雙碳”目標，2025年構(gòu)建綠色稅收體系：

1、碳達峰碳中和稅收支持

環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項目：擴大環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅“三免三減半”范圍，新增碳捕集利用與封存等12類項目。

節(jié)能環(huán)保設備購置：購置節(jié)能環(huán)保專用設備投資額的10%可抵免企業(yè)所得稅，抵免期限由5年延長至8年。

新能源汽車：新能源汽車繼續(xù)免征車輛購置稅至2027年底，同時將免征范圍擴大至插電式混合動力汽車。

2、碳排放權(quán)交易稅收政策

創(chuàng)新設立“碳排放權(quán)交易稅收支持政策”，企業(yè)參與碳排放權(quán)交易的相關(guān)支出可全額在稅前扣除，轉(zhuǎn)讓碳排放配額取得的收入，符合條件的可適用遞延納稅政策。對綠色建筑項目，減按90%計入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅。

三、稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型措施

2025年實現(xiàn)全流程數(shù)字化辦稅：

1、全流程電子化退稅

推行“全流程電子化退稅”，出口退稅平均辦理時間壓縮至1個工作日，留抵退稅實現(xiàn)“即申即退”。

2、全面推廣電子發(fā)票

擴大電子發(fā)票使用范圍，所有行業(yè)納稅人全面使用電子發(fā)票，取消紙質(zhì)發(fā)票。

3、稅收大數(shù)據(jù)風險預警

建立“稅收大數(shù)據(jù)風險預警系統(tǒng)”，對企業(yè)納稅申報數(shù)據(jù)實施動態(tài)監(jiān)控，異常指標實時預警。

同時優(yōu)化了“非接觸式”辦稅服務，95%以上涉稅事項可網(wǎng)上辦理。推行“一業(yè)一策”精準輔導機制，針對不同行業(yè)特點提供定制化稅收政策指引。建立跨部門稅收數(shù)據(jù)共享機制，與市場監(jiān)管、銀行、海關(guān)等部門實現(xiàn)信息實時互通。

結(jié)語

2025年的稅務政策調(diào)整涉及面廣，涵蓋了企業(yè)各個方面。這些政策的實施將有助于減輕企業(yè)的負擔，促進經(jīng)濟的發(fā)展和社會的公平。企業(yè)應密切關(guān)注這些政策變化，合理規(guī)劃自己的生產(chǎn)經(jīng)營和財務活動，以充分享受政策帶來的紅利。